--- title: Comparador: ETF americano x ETF irlandês (UCITS) para investidor brasileiro · Dolarizem, Irmãos! url: https://dolarizemirmaos.com/simuladores/etf-eua-vs-irlanda/ description: Compare corretagem, taxa de administração e retenção de 30% ou 15% sobre dividendos de pares reais de ETFs, com seus aportes. Mostra a partir de quanto o irlandês compensa. updated: 2026-11-14 license: Conteúdo educativo; cite com link para a página. --- # ETF americano ou irlandês: quanto cada um te custa por ano Compare corretagem, taxa de administração e retenção de 30% ou 15% sobre dividendos de pares reais de ETFs, com seus aportes. Mostra a partir de quanto o irlandês compensa. Custo em N anos = corretagem e spread (compra inicial, aportes, reinvestimento de dividendos, venda) + (taxa + retenção nos EUA) + IR brasileiro de 15% sobre dividendos. Retenção: 30% no dividendo do ETF dos EUA (IRS; Brasil sem tratado); 15% dentro do ETF irlandês sobre a parte americana dos dividendos (tratado EUA–Irlanda). IR Brasil: 15% sobre dividendos de aplicações financeiras no exterior (Lei 14.754/2023, arts. 2º e 3º; IN RFB 2.180/2024, art. 10), com dedução do imposto pago no exterior havendo tratado ou reciprocidade (Lei 14.754, art. 4º; IN 2.180, art. 12). A Receita reconhece reciprocidade com os EUA (AD SRF 28/2000; Perguntas e Respostas, pergunta 23). ETF americano: 30% no total; irlandês que distribui: 15% + 15% × 85% = 27,75% na parte americana; irlandês que acumula: IR adiado até a venda. Corretagem Avenue (conferida em 14/11/2026): ETF americano US$ 2,50 a US$ 10 por ordem, até 10 grátis por mês; UCITS 0,25%, mínimo US$ 5. Sem isenção: empate de US$ 1.000 a US$ 2.000, UCITS igual ou mais barato de US$ 2.000 a US$ 4.000. IBKR: EUA US$ 0,005/ação, mínimo US$ 1; Londres 0,05%, mínimo US$ 4. Pares: S&P 500: IVV (EUA) x CSPX (Irlanda): 0,03% x 0,07%; Mundo: ACWI (EUA) x SSAC (Irlanda): 0,32% x 0,20%; Mundo, Vanguard: VT (EUA) x VWRA (Irlanda): 0,06% x 0,14%. Limitações: - Simula custos, não é conselho tributário. O tratamento do crédito do imposto e do ETF que acumula pode mudar ou depender do seu caso; confirme com um contador. - Não projeta rentabilidade. Dividendos, taxas e retenções ficam constantes no prazo. - Não modela tracking difference, empréstimo de ações (securities lending), prêmio ou desconto sobre o valor da cota. Usa taxa + retenção, para não contar o imposto duas vezes. - Corretagem e isenções conferidas em 14/11/2026. A isenção da Avenue depende da movimentação do mês anterior e pode mudar. - Câmbio e IOF ficam fora: são iguais nos dois casos, mas pesam mais em carteiras pequenas. - O estate tax é um custo contingente e aparece à parte. ITCMD sobre bens no exterior e outras obrigações no Brasil ficam fora. - Não considera o imposto que se deixa de reinvestir (efeito de juros compostos) nem o ganho de capital, igual para os dois sem projeção de preço. - Vale só para o par e os números informados. Resultado passado não garante o futuro. Dados em JSON: https://dolarizemirmaos.com/api/v1/retencao-dividendos.json ## Perguntas frequentes **O ETF irlandês sempre sai mais barato?** Não. Depois do IR brasileiro, a vantagem da retenção menor cai bastante, porque o imposto pago nos EUA pelo ETF americano pode ser descontado aqui, e o pago dentro do fundo irlandês não. Taxa, corretagem e número de ordens pesam tanto quanto. O simulador mostra quando há empate técnico. **O ETF irlandês que acumula paga menos IR?** Ele adia o IR brasileiro sobre os dividendos até a venda das cotas, pelo regime de caixa. Adiar não é isentar: o imposto vem na venda. **E o estate tax?** Com ETF americano, um brasileiro que morre com mais de US$ 60.000 em bens nos EUA tem estate tax a pagar. O ETF irlandês, em regra, fica fora. Essa vantagem não depende de custo. **O simulador recomenda algum ETF?** Não. Os pares servem de exemplo com números do emissor. Ele compara custos e não projeta rentabilidade. ## Fontes (acesso em 14/11/2026) - NRA withholding (IRS): https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nra-withholding - United States income tax treaties – A to Z (IRS): https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z - Tax Treaty Table 1 (Rev. May 2023): alíquotas sobre juros, dividendos e outras rendas (IRS): https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/tax-treaty-table-1.pdf - Tax and Duty Manual Part 27-01a-02, Investment Undertakings (seção 4.2.8) (Irish Revenue (Irlanda)): https://www.revenue.ie/en/tax-professionals/tdm/income-tax-capital-gains-tax-corporation-tax/part-27/27-01a-02.pdf - Lei nº 14.754, de 12 de dezembro de 2023 (Presidência da República (Planalto)): https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2023/lei/l14754.htm - Instrução Normativa RFB nº 2.180/2024, arts. 9º, 10 e 12 (aplicações financeiras no exterior e imposto pago no exterior) (Receita Federal (Diário Oficial da União)): https://www.in.gov.br/en/web/dou/-/instrucao-normativa-rfb-n-2.180-de-11-de-marco-de-2024-547987426 - Perguntas e respostas: Lei 14.754/2023 e IN RFB 2.180/2024 (perguntas 20 e 23) (Receita Federal): https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/noticias/2024/abril/receita-federal-e-secretaria-da-reforma-tributaria-lancam-atualizacao-do-perguntas-e-respostas-sobre-tributacao-de-rendimentos-no-exterior/perguntas-e-respostas-offshores-lei-14-754-e-in-rfb-2-180.pdf - Ato Declaratório SRF nº 28/2000: compensação do imposto pago nos Estados Unidos com o imposto devido no Brasil (Receita Federal (LexML)): https://www.lexml.gov.br/urn/urn:lex:br:ministerio.fazenda;secretaria.receita.federal:ato.declaratorio:2000-04-26;28 - Quais os custos para corretagem? (ações, ETFs e UCITS ETFs) (Avenue): https://avenue.us/duvidas/quais-os-custos-para-corretagem/ - Commissions: stocks, ETFs and warrants, North America (Fixed) (Interactive Brokers): https://www.interactivebrokers.com/en/pricing/commissions-stocks.php - Commissions: stocks, ETFs and warrants, Europe (United Kingdom, Fixed) (Interactive Brokers): https://www.interactivebrokers.com/en/pricing/commissions-stocks-europe.php - iShares Core S&P 500 ETF (IVV): taxa e rendimento (BlackRock (iShares)): https://www.ishares.com/us/products/239726/ishares-core-sp-500-etf - iShares Core S&P 500 UCITS ETF USD (Acc) (CSPX) (BlackRock (iShares)): https://www.ishares.com/uk/individual/en/products/253743/ishares-sp-500-b-ucits-etf-acc-fund - iShares MSCI ACWI ETF (ACWI) (BlackRock (iShares)): https://www.ishares.com/us/products/239600/ishares-msci-acwi-etf - iShares MSCI ACWI UCITS ETF (Acc) (SSAC) (BlackRock (iShares)): https://www.ishares.com/uk/individual/en/products/251850/ishares-msci-acwi-ucits-etf - Vanguard Total World Stock ETF (VT) (Vanguard): https://advisors.vanguard.com/investments/products/vt/vanguard-total-world-stock-etf - Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (USD) Accumulating (VWRA/VWRP, IE00BK5BQT80) (Vanguard): https://www.vanguard.co.uk/professional/product/etf/equity/9679/ftse-all-world-ucits-etf-usd-accumulating - 26 U.S. Code § 2104(a), ações de empresa americana contam como bem nos EUA (Código dos EUA (texto via Cornell LII)): https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2104 - 26 U.S. Code § 2001(c), tabela de alíquotas do estate tax (Código dos EUA (texto via Cornell LII)): https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2001 - 26 U.S. Code § 2102(b), crédito de US$ 13.000 para não residentes (Código dos EUA (texto via Cornell LII)): https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2102 - Some nonresidents with U.S. assets must file estate tax returns (IRS): https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/some-nonresidents-with-us-assets-must-file-estate-tax-returns > Conteúdo educativo. Não é recomendação de investimento nem aconselhamento jurídico ou tributário.